دليل ريادة الاعمال

الصفحة الرئيسية Girişimcinin El Kitabiإعداد الميزانية والتقديرات
دليل ريادة الاعمال

إعداد الميزانية والتقديرات

يبدأ نشاط اعداد الموازنة بتوقعات المبيعات ومن ثم تتبعها توقعات الإنتاج والمصروفات والنقد وما إلى ذلك.

تعتبر الميزانية النقدية مهمة من حيث التحضير لاحتياجات نقدية مستقبلية محتملة وتقييم البدائل من أجل تقييم الفوائض النقدية.

مثال:

بالنسبة لشركة r@ktas, يلزم توفير ميزانية نقدية تغطي أشهر يناير وفبراير ومارس, ولهذا الغرض قام المدير المالي بجمع المعلومات التالية. دعونا نعد الميزانية النقدية للشركة للربع الأول بناءً على المعلومات التي تم جمعها.

50% من المبيعات تتم نقدا و 50٪ بالائتمان

80% من المبيعات بالائتمان تتم خلال شهر واحد و 20٪ خلال شهرين

مبلغ شراء المواد الخام هو 100.000 ليرة تركية في بداية كل شهر ويتم دفع 60٪ منها مقدمًا و 40٪ يتم دفعها بعد شهر واحد

سيتم دفع مبلغ 150.000 ليرة تركية, وهو المبلغ المتبقي من جهاز تم شراؤه في نوفمبر بمبلغ 350.000 ليرة تركية, نقدًا في يناير ومارس على قسطين متساويين

الرواتب والأجور 20.000 و 15.000 و 15.000 ليرة تركية في يناير وفبراير ومارس على التوالي. يتم دفعها خلال شهر الالتزام

يتم دفع مبلع 2000 ليرة تركية كإيجار كل شهر

وتشير التقديرات إلى أن المصاريف الأخرى ستصل إلى 5٪ من المبيعات الشهرية

سيتم دفع مبلغ 1000 ليرة تركية كضريبة الدخل في مارس

المبلغ النقدي في بداية الفترة هو 150.000 ليرة تركية

الحل:

ميزانية المبيعات

ميزانية الشراء

شراء المعدات والآلات ودفع الضرائب

ميزانية المصاريف العامة

ميزانية التدفقات النقدية

كما ترى, يتم تحديد الاحتياجات النقدية على أساس شهري لمدة 3 أشهر